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PROGRAMME DE FORMATION

Lecture patrimoniale des documents comptables

Les documents comptables sont une mine d'informations patrimoniales… encore faut-il savoir les lire. A travers de nombreuses illustrations et cas pratiques, cette formation vous donne les clés pour décrypter bilans, comptes de résultat et liasses fiscales avec le regard d'un conseiller en gestion de patrimoine. De la société civile à la holding, vous apprendrez à détecter les enjeux fiscaux, notamment à anticiper les impacts sur l'IFI ou le dispositif Dutreil, le régime mère-fille, les titres de participation, les placements de trésorerie, et à identifier les leviers de distribution. Fini les angles morts : chaque chiffre devient un signal, chaque ligne comptable, un outil d'analyse et de recommandation. Repartez avec des réflexes concrets et directement applicables dans vos missions de conseil.

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Date:	PAS DATE
Durée:	2 heures
Type / Prix:	240 €
Prérequis:	Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital) Avoir une pratique du conseil patrimonial
Objectifs:	Savoir lire et analyser les documents comptables d'une société (bilan, compte de résultat, liasse fiscale) pour en extraire les informations pertinentes à une analyse patrimoniale Identifier, à partir des documents comptables, les enjeux fiscaux et patrimoniaux propres aux structures sociétaires courantes (société civile, holding), notamment en matière d'IFI, de dispositif Dutreil, de plus-values et de distributions Formuler des recommandations patrimoniales éclairées en s'appuyant sur les documents comptables, en tenant compte des interférences avec les régimes matrimoniaux, les options fiscales disponibles et les flux financiers intra-groupe
Contenu pédagogique:	Nécessité de la tenue d’une comptabilité Les obligations comptables Les impacts de la bonne tenue d’une comptabilité : Interférences avec les régimes matrimoniaux, les comptes courants d’associés, le financement et les flux financiers Principes et premiers réflexes Analyse du bilan Analyse du compte de résultat Mise en pratique : La société civile IR ou IS ? La TVA Les nouvelles règles de calcul de l’IFI issues de la loi de finances 2024 L’amortissement obligatoire et/ou facultatif La notion de prépondérance immobilière et ses conséquences Le calcul des plus-values de cession de parts à partir des éléments comptables Le passage à une comptabilité commercial et compte de résultat L’option IS avec ou sans réévaluation des actifs Mise en pratique : La holding Détermination du régime fiscal Holding animatrice ou holding passive ? Holding opérationnelle ou patrimoniale ? Distinguer les titres de participation des placements financiers Résultat comptable et résultat fiscal Le retraitement nécessaire de la liasse fiscale en présence de flux financiers et/ou fiscaux Le traitement des SCPI et de la trésorerie d’entreprise sous ses différents supports Le FCPR/FPCI fiscaux et le traitement comptable Le régime mère-fille et le retraitement comptable Problématique Dutreil et IFI Détecter à partir des documents comptables le champ d’application du dispositif Dutreil Détecter à partir des documents comptables l’exclusion ou l’éxonération IFI Les distributions dans la société holding Savoir trouver les sommes distribuables Distributions en présence de démembrement de droits sociaux Pour aller plus loin L’immobilier de jouissance : le traitement comptable et fiscal Les points de vigilance sur les mouvements de comptes courants d’associés
Heures reglementaires:	CGPI / Courtiers IAS / DDA : 2 heures Experts-Comptables 2 heures Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Format:	Classe virtuelle / replay
Moyen pédagogique:	Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension) Enoncé et corrigé des cas pratiques réalisés
Public visé:	Tous professionnels du patrimoine : CGPI, Banquiers, Assureurs, Notaires, Avocats, Agents immobiliers, Experts-Comptables…
Moyen d'evaluation:	Quiz d'évaluation des acquis
Accessibilité aux personnes en situation d'handicap	Toutes nos formations sont adaptables aux personnes porteuses d'un handicap