| Objectifs: |
- Comprendre le fonctionnement des régimes de retraite obligatoires (régime de base, régime complémentaire) des salarié, fonction publique et TNS.
- Comprendre le nouveau cadre posé par la Loi Pacte et et les enjeux des réformes envisagées.
- Savoir exploiter commercialement les solutions PER, articles 83, 39, PERCO, PERP, Madelin et assurance vie.
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| Contenu pédagogique: |
Loi PACTE & Avenir des retraites
- Quelles sont les nouvelles règles du jeu de la loi Pacte en termes d’épargne retraite ?
- Quelles sont les réformes envisagées pour les régimes obligatoires ?
Les salariés face à leur retraite
- Le régime de base : cotisations et prestations
- Le régime complémentaire : cotisations, prestations, fusion des régimes AGIRC-ARRCO
- Quels sont les documents à disposition ?
- Rachat de trimestres, cumul emploi-retraite : quelles possibilités ?
- Comprendre et savoir exploiter les solutions collectives et individuelles de retraite. PER, articles 83, 39, PERCO, PERP : comment en faire de véritables outils d’optimisation fiscale ? Focus fiscaux : plafonnement du quotient familial, TMI, saut de tranche, plafonnement global des niches fiscales, PERP / PAS & dispositif anti-optimisation.
La retraite des fonctionnaires
- Quelles sont les particularités du régime de retraite des fonctionnaires ?
Les solutions retraite
- Comprendre et savoir exploiter les solutions collectives et individuelles de retraite. PER, articles 83, 39, PERCO, PERP.
- Savoir comparer ces solutions et identifier les atouts du nouveau PER (alimentation et compartiments, transférabilité, gestion financière, sortie anticipée, sortie en capital ou rente, fiscalité).
- Comment faire de ces solutions de véritables outils d’optimisation fiscale ? Focus fiscaux : plafonnement du quotient familial, TMI, saut de tranche, plafonnement global des niches fiscales.
- Comment exploiter assurance vie et PEA pour générer des revenus complémentaires retraite ?
- Comparer les solutions PER et Assurance vie. Identifier la passerelle ponctuellement ouverte par la loi Pacte pour alimenter les PER.
- Comment établir une approche retraite (capacité d’épargne en activité et besoin à couvrir à la retraite) et proposer des solutions adaptées au travers d’un cas pratique ?
Les non-salariés face à leur retraite
- Les artisans et les commerçants : régime de base et complémentaires, suppression du RSI
- Les professions libérales : régime de base, complémentaire, focus sur la CIPAV (nouveau périmètre)
- Comprendre les enjeux sociaux liés au statut du dirigeant (entreprise individuelle, société à l’IR, à l’IS (SARL, SA, SAS…). TNS, gérant majoritaire art.62 ou assimilé salarié : comment leur assurer un bon niveau de protection sociale ?
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| Public visé: |
Tous professionnels du patrimoine : CGPI, Banquiers, Assureurs, Notaires, Avocats, Agents immobiliers, Experts-Comptables…
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