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Le PER et le calcul du disponible épargne retraite

Référence : CV-PER301

Connaitre leurs règles de fonctionnement, leur fiscalité et leur utilité patrimoniale pour les comparer objectivement. La loi PACTE a rendu ces produits plus attractifs en simplifiant, en harmonisant et en assouplissant leurs règles de fonctionnement.

Objectifs

  • Maîtriser le régime juridique et fiscal du PER plus spécifiquement
  • Déterminer combien verser pour les salariés et TNS
  • Connaitre et comprendre les optimisations possibles du PER
  • Déterminer pourquoi et quand les souscrire
  • Déterminer pourquoi et quand les transférer

Intervenants

Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte

Heures réglementaires

CGPI / Courtiers

  • IAS / DDA : 2 heures

Notaires

  • 2 heures | N° d'homologation CSN : 202300621

Experts-Comptables 

  • 2 heures

Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus

Public visé

  • CGPI
  • Experts-comptables
  • Banquiers conseillers privés
  • Assureurs
  • Notaires
  • Avocats

Prérequis

  • Maîtrise la fiscalité des revenus fonciers et de l’impôt sur les sociétés.
  • Connaître les règles du démembrement.
  • Disposer de quelques notions comptables.

Contenu pédagogique

Les caractéristiques techniques du PER :

    • Le fonctionnement du PER individuel, PER-collectif et PER-obligatoire
    • Les modalités d’alimentation et le régime fiscal à l’entrée
    • La fiscalité à la sortie et les cas de sortie anticipée
    • Optimiser l’utilisation du PER pour détenir des SCPI, pour les dirigeants ou encore pour obtenir des revenus complémentaires importants

Le disponible de versement épargne retraite :

    • Les étapes de calcul pour un salarié et un TNS
    • Les questions récurrentes que l’on se pose pour déterminer le disponible épargne retraite
    • La mutualisation et les plafonds non utilisés des années antérieures

Moyen pédagogique

Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)

Moyen d'évaluation

Quiz d'évaluation des acquis

Format : Classe virtuelle
Durée : 2 heures
Niveau : Expert
Prix par personne 240 €

* Montant exonéré de TVA selon l’Art. 261-4 du CGI

** Inscription possible jusqu'à une heure avant le début des formations INTER.

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Pour toute question relative à une situation de handicap et pour évaluer et planifier les aménagements nécessaires à votre participation, merci de contacter notre référente Handicap Marlène ZANATTA.


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