Le PER et le calcul du disponible épargne retraite
Connaitre leurs règles de fonctionnement, leur fiscalité et leur utilité patrimoniale pour les comparer objectivement. La loi PACTE a rendu ces produits plus attractifs en simplifiant, en harmonisant et en assouplissant leurs règles de fonctionnement.
Objectifs
- Maîtriser le régime juridique et fiscal du PER plus spécifiquement
- Déterminer combien verser pour les salariés et TNS
- Connaitre et comprendre les optimisations possibles du PER
- Déterminer pourquoi et quand les souscrire
- Déterminer pourquoi et quand les transférer
Heures réglementaires
CGPI / Courtiers
- IAS / DDA : 2 heures
Notaires
- 2 heures | N° d'homologation CSN : 202300621
Experts-Comptables
- 2 heures
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
- Maîtrise la fiscalité des revenus fonciers et de l’impôt sur les sociétés.
- Connaître les règles du démembrement.
- Disposer de quelques notions comptables.
Contenu pédagogique
Les caractéristiques techniques du PER :
-
- Le fonctionnement du PER individuel, PER-collectif et PER-obligatoire
- Les modalités d’alimentation et le régime fiscal à l’entrée
- La fiscalité à la sortie et les cas de sortie anticipée
- Optimiser l’utilisation du PER pour détenir des SCPI, pour les dirigeants ou encore pour obtenir des revenus complémentaires importants
Le disponible de versement épargne retraite :
-
- Les étapes de calcul pour un salarié et un TNS
- Les questions récurrentes que l’on se pose pour déterminer le disponible épargne retraite
- La mutualisation et les plafonds non utilisés des années antérieures
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis
Intervenants
Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte
Thématique disponible en intra entreprise
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