Lecture patrimoniale des documents comptables – Paris
Cette formation vise à donner à un conseiller privé des clés de lecture d’un bilan comptable, afin d’en tirer des enseignements patrimoniaux pratiques. Le développement du patrimoine privé est souvent lié à la création de richesses par l’entreprise. Mais cette trésorerie peut se gérer au sein de la société ou dans le patrimoine privé.
Objectifs
- Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale ;
- Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel ;
- Savoir gérer la trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’IFI ou la loi Dutreil ;
- Sécuriser les informations retranscrites à vos clients.
Heures réglementaires
CGPI :
IAS/DDA : 7 heures
Notaires :
7 heures N° d’homologation CSN : 201900811
Experts-comptables :
7 heures
Public visé
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
- Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d'un dirigeant d'entreprise
- Connaissances basiques d'un bilan et d'un compte de résultats
- Notions de droit des sociétés
Contenu pédagogique
Les fondamentaux comptables et leur interprétation.
Exposé construit à partir d’exemples réels et significatifs de bilans des SAS, SCI ou SARL.
- Quels enseignements tirer :
- D’un petit ou d’un « gros » capital ?
- Plus-values professionnelles ou privées.
- De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?
- Des dettes à court ou moyen terme ?
- De la présence de comptes courant d’associés ?
- Leur retrait ou leur refinancement.
- Qui est titré ? qui en est propriétaire ?
- De la présence d’un immeuble à l’actif :
- Valeur nette comptable ?
- Aménagement ?
- Présence ou absence du terrain ?
- De la présence de titres de participation :
- Quelle plus-value de cession des parts ?
- Quid des remontées de dividendes ?
- Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :
- Quels supports pour quels rendements ?
- D’un petit ou d’un « gros » capital ?
- Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?
- Conséquences sur l’imposition des associés ?
- L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?
- Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.
- Les effets à long terme.
- Les cotisations sociales des dirigeants
- Régime social TNS ou Salarié.
L’investissement de la trésorerie dans une société à l’IS
Cette deuxième partie vise à connaitre l’impact de la nature des supports d’investissement choisis sur le résultat de la société, afin d’appréhender leur rendement net, les capacités de distribution de cette même société.
- Quelles règles comptables et fiscales s’appliquent selon la nature de l’investissement :
- Les comptes titres et les OPCVM
- Les contrats de capitalisation
- Les SCPI ou l’usufruit de SCPI.
Ces points seront illustrés par des exemples qui permettront de mesurer l’efficacité réelle de l’investissement.
- Quid d’une trésorerie excessive…
- Risque IFI
Moyen pédagogique
Diaporama, énoncés et corrigés des cas pratiques au format PDF
Moyen d'évaluation
Quiz de validation des compétences acquises
Intervenants
Richard Chalier, Directeur Technique Fidroit
Thématique disponible en intra entreprise
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