Le “génie” de l’IFI – Focus particuliers
Découvrez le “génie” de l’IFI et ses règles complexes et de ses mécanismes “anti-optimisation” – Focus particuliers
Objectifs
- Comprendre la logique de l’IFI
- Appréhender les difficultés liées à diverses formes juridiques (démembrement, détention de l’immobilier via une société, traitement des comptes courants d’associés, prêt in fine, location meublée, etc.)
- Savoir mettre en pratique les optimisations possibles : biens exonérés ou exclus de l’IFI, plafonnement par les revenus, etc.
Intervenants
Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte
Heures réglementaires
CGPI / Courtiers
- IAS / DDA : 2 heures
- Immobilier / Carte T / Loi Alur : 2 heures
Notaires
- 2 heures | N° d'homologation CSN : 201900780
Experts-Comptables
- 2 heures
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
Avoir une pratique du conseil patrimonial.
Contenu pédagogique
Actifs imposables :
- Biens immobiliers, titres de sociétés, contrat d’assurance-vie et de capitalisation, le PER et autres plans d’épargne retraite
- Focus sur la détention en démembrement : quelle imposition pour le nu-propriétaire et l’usufruitier ?
- Evaluer les biens et les titres de société : qui et comment ?
- Comment traiter les indemnités corporelles et les comptes courants d’associés ?
Passif déductible :
- Définition des dettes déductibles
- Prise en compte des prêts in fine, des avances sur contrat d’assurance-vie
- Limitation du passif à la fraction imposable
Biens exonérés et exclus de l’IFI (hors biens professionnels)
- Détention de moins de 10 % du capital social,
- Bois et forêt,
- Location meublée,
- etc.
Calcul de l’IFI :
- Rappel du barème
- Réduction d’IFI
- Application du plafonnement par les revenus
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis
* Montant exonéré de TVA selon l’Art. 261-4 du CGI
** Inscription possible jusqu'à une heure avant le début des formations INTER.
Pour toute question relative à une situation de handicap et pour évaluer et planifier les aménagements nécessaires à votre participation, merci de contacter notre référente Handicap Marlène ZANATTA.
Thématique disponible en intra entreprise
Vous souhaitez former un groupe ?