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Le “génie” de l’IFI – Focus particuliers
Référence :
CV-IFI317
Découvrez le “génie” de l’IFI et ses règles complexes et de ses mécanismes “anti-optimisation” – Focus particuliers
Objectifs
- Comprendre la logique de l’IFI
- Appréhender les difficultés liées à diverses formes juridiques (démembrement, détention de l’immobilier via une société, traitement des comptes courants d’associés, prêt in fine, location meublée, etc.)
- Savoir mettre en pratique les optimisations possibles : biens exonérés ou exclus de l’IFI, plafonnement par les revenus, etc.
Heures réglementaires
CGPI / Courtiers
- IAS / DDA : 2 heures
- Immobilier / Carte T / Loi Alur : 2 heures
Notaires
- 2 heures | N° d'homologation CSN : 201900780
Experts-Comptables
- 2 heures
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
Avoir une pratique du conseil patrimonial.
Contenu pédagogique
Actifs imposables :
- Biens immobiliers, titres de sociétés, contrat d’assurance-vie et de capitalisation, le PER et autres plans d’épargne retraite
- Focus sur la détention en démembrement : quelle imposition pour le nu-propriétaire et l’usufruitier ?
- Evaluer les biens et les titres de société : qui et comment ?
- Comment traiter les indemnités corporelles et les comptes courants d’associés ?
Passif déductible :
- Définition des dettes déductibles
- Prise en compte des prêts in fine, des avances sur contrat d’assurance-vie
- Limitation du passif à la fraction imposable
Biens exonérés et exclus de l’IFI (hors biens professionnels)
- Détention de moins de 10 % du capital social,
- Bois et forêt,
- Location meublée,
- etc.
Calcul de l’IFI :
- Rappel du barème
- Réduction d’IFI
- Application du plafonnement par les revenus
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis
Intervenants
Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte
Format
Replay
Durée
2 heures
Niveau
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Expert
Thématique disponible en intra entreprise
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