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Le “génie” de l’IFI – Focus particuliers

Référence : CV-IFI317

Découvrez le “génie” de l’IFI et ses règles complexes et de ses mécanismes “anti-optimisation” – Focus particuliers

Objectifs

  • Comprendre la logique de l’IFI
  • Appréhender les difficultés liées à diverses formes juridiques (démembrement, détention de l’immobilier via une société, traitement des comptes courants d’associés, prêt in fine, location meublée, etc.)
  • Savoir mettre en pratique les optimisations possibles : biens exonérés ou exclus de l’IFI, plafonnement par les revenus, etc.

Intervenants

Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte

 

Heures réglementaires

CGPI / Courtiers

  • IAS / DDA : 2 heures
  • Immobilier / Carte T / Loi Alur : 2 heures

Notaires

  • 2 heures | N° d'homologation CSN : 201900780

Experts-Comptables 

  • 2 heures

Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus

Public visé

  • CGPI
  • Experts-comptables
  • Banquiers conseillers privés
  • Assureurs
  • Notaires
  • Avocats

Prérequis

Avoir une pratique du conseil patrimonial.

Contenu pédagogique

Actifs imposables :

  • Biens immobiliers, titres de sociétés, contrat d’assurance-vie et de capitalisation, le PER et autres plans d’épargne retraite
  • Focus sur la détention en démembrement : quelle imposition pour le nu-propriétaire et l’usufruitier ?
  • Evaluer les biens et les titres de société : qui et comment ?
  • Comment traiter les indemnités corporelles et les comptes courants d’associés ?

Passif déductible :

  • Définition des dettes déductibles
  • Prise en compte des prêts in fine, des avances sur contrat d’assurance-vie
  • Limitation du passif à la fraction imposable

Biens exonérés et exclus de l’IFI (hors biens professionnels)

  • Détention de moins de 10 % du capital social,
  • Bois et forêt,
  • Location meublée,
  • etc.

Calcul de l’IFI :

  • Rappel du barème
  • Réduction d’IFI
  • Application du plafonnement par les revenus

Moyen pédagogique

Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)

Moyen d'évaluation

Quiz d'évaluation des acquis

Format : Replay
Durée : 2 heures
Niveau : Expert
Prix par personne 240 €

* Montant exonéré de TVA selon l’Art. 261-4 du CGI

** Inscription possible jusqu'à une heure avant le début des formations INTER.

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