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Lecture patrimoniale des documents comptables – Distanciel

Référence : CV-LPD301

Un expert FIDROIT vous présentera, à partir de bilans issus de dossiers clients, la méthode de lecture ad hoc. Puis, il développera les avantages et contraintes de gérer la trésorerie dans cette société ou en dehors. Il débattra avec vous de ces situations pour que vous en maitrisiez les fondamentaux.

Objectifs

  • Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale ;
  • Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel ;
  • Savoir gérer la trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’IFI ou la loi Dutreil ;
  • Sécuriser les informations retranscrites à vos clients.

Heures réglementaires

CGPI

  • IAS/DDA : 2 heures

Notaires

  • 2 heures | N° d’homologation CSN : 201900811

Experts-comptables

  • 2 heures 

Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus

Public visé

Tous professionnels du patrimoine : CGPI, Banquiers, Assureurs, Notaires, Avocats, Agents immobiliers, Experts-Comptables…

Prérequis

  • Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS;
  • Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats ;
  • Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital);
  • Avoir une pratique du conseil patrimonial.

Contenu pédagogique

 

Quels enseignements tirer :

  • D’un petit ou d’un « gros » capital ?
  • Plus-values professionnelles ou privées.
  • De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?
  • Des dettes à court ou moyen terme ?
  • De la présence de comptes courant d’associés ?
  • Leur retrait ou leur refinancement.
  • Qui est titré ? qui en est propriétaire ?
  • De la présence d’un immeuble à l’actif :
  • Valeur nette comptable ?
  • Aménagement ?
  • Présence ou absence du terrain ?
  • De la présence de titres de participation :
  • Quelle plus-value de cession des parts ?
  • Quid des remontées de dividendes ?
  • Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :
  • Quels supports pour quels rendements ?

Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?

  • Conséquences sur l’imposition des associés ?
  • L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?
    • Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.
    • Les effets à long terme.
  • Les cotisations sociales des dirigeants
    • Régime social TNS ou Salarié.

Moyen pédagogique

Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)

Moyen d'évaluation

Quiz d'évaluation des acquis

Format
Replay
Durée
2 heures
Niveau
Expert
Prix par personne 190 €
Tarif préférentiel 140 €
* Montant exonéré de TVA selon l’Art. 261-4 du CGI

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