Lecture patrimoniale des documents comptables – Distanciel
Un expert vous présentera, à partir de bilans issus de dossiers clients, la méthode de lecture ad hoc. Puis, il développera les avantages et contraintes de gérer la trésorerie dans cette société ou en dehors. Il débattra avec vous de ces situations pour que vous en maitrisiez les fondamentaux.
Objectifs
- Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale ;
- Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel ;
- Savoir gérer la trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’IFI ou la loi Dutreil ;
- Sécuriser les informations retranscrites à vos clients.
Heures réglementaires
CGPI :
IAS/DDA : 7 heures
Notaires :
7 heures N° d’homologation CSN : 201900811
Experts-comptables :
7 heures
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
Tous professionnels du patrimoine : CGPI, Banquiers, Assureurs, Notaires, Avocats, Agents immobiliers, Experts-Comptables…
Prérequis
- Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS;
- Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats ;
- Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital);
- Avoir une pratique du conseil patrimonial.
Contenu pédagogique
Quels enseignements tirer :
- D’un petit ou d’un « gros » capital ?
- Plus-values professionnelles ou privées.
- De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?
- Des dettes à court ou moyen terme ?
- De la présence de comptes courant d’associés ?
- Leur retrait ou leur refinancement.
- Qui est titré ? qui en est propriétaire ?
- De la présence d’un immeuble à l’actif :
- Valeur nette comptable ?
- Aménagement ?
- Présence ou absence du terrain ?
- De la présence de titres de participation :
- Quelle plus-value de cession des parts ?
- Quid des remontées de dividendes ?
- Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :
- Quels supports pour quels rendements ?
Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?
- Conséquences sur l’imposition des associés ?
- L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?
- Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.
- Les effets à long terme.
- Les cotisations sociales des dirigeants
- Régime social TNS ou Salarié.
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis
* Montant exonéré de TVA selon l’Art. 261-4 du CGI
** Inscription possible jusqu'à une heure avant le début des formations INTER.
Pour toute question relative à une situation de handicap et pour évaluer et planifier les aménagements nécessaires à votre participation, merci de contacter notre référente Handicap Marlène ZANATTA.
Thématique disponible en intra entreprise
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