Objectifs
- Expliquer le fonctionnement des trois types de PER (individuel, collectif, obligatoire) et appliquer les modalités d’alimentation et le traitement fiscal des versements, ainsi que d’identifier les cas de sortie anticipée et les stratégies d’optimisation.
- Calculer le disponible de versement épargne retraite pour un salarié et un TNS en intégrant les plafonds de déduction, la mutualisation et l’utilisation des reports d’années antérieures.
- Analyser la fiscalité applicable à la sortie du PER et recommander une stratégie de versement optimisée en sécurisant les modalités déclaratives et en anticipant les points de vigilance réglementaire.
Intervenants
Harmony Jeu
Harmony, diplômée d’un Master en gestion de patrimoine a exercé plusieurs expériences en banque d’investissement et banque privée avant de rejoindre le groupe Harvest en 2018 en tant que consultante formatrice en gestion de patrimoine.
Heures réglementaires
CGPI / Courtiers
Experts-Comptables
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
Tous professionnels du patrimoine : CGPI, Banquiers, Assureurs, Notaires, Avocats, Agents immobiliers, Experts-Comptables…
Contenu pédagogique
Les caractéristiques techniques du PER :
- Comprendre le fonctionnement du PER individuel, du PER collectif et du PER obligatoire
- Maîtriser les modalités d’alimentation du PER et le traitement fiscal des versements
- Comprendre la fiscalité applicable à la sortie ainsi que les cas de sortie anticipée
- Identifier les stratégies d’optimisation du PER
Le disponible de versement épargne retraite :
- Traiter les questions récurrentes relatives aux plafonds de déduction
- Maîtriser les étapes de calcul du disponible de versement pour un salarié et un TNS
- Intégrer les mécanismes de mutualisation et l’utilisation des plafonds non utilisé des années antérieures
- Sécuriser les modalités déclaratives et anticiper les points de vigilance
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis