Objectifs
- Comprendre la logique de l’IFI et la combinaison actif / passif.
- Identifier les redevables et le foyer fiscal IFI
- Déterminer les actifs imposables (notamment dans des situations complexes : VEFA, bien locatif, bien en démembrement) y compris les actifs détenus via des sociétés
- Déterminer les passifs déductibles et connaître les limites légales en termes de déduction de passif (passif lié à la résidence principale, prêt in fine, plafonnement du passif,etc.)
- Connaître les règles d’évaluation IFI des sociétés et savoir les mettre en pratique dans des situations simples
- Connnaître les pistes d’optimisation possibles : réduction d’IFI, biens exonérés ou exclus de l’IFI, plafonnement par les revenus, etc.
Intervenants
Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte
Heures réglementaires
CGPI / Courtiers
- IAS / DDA : 2 heures
- Immobilier / Carte T / Loi Alur : 2 heures
Notaires
- 2 heures | N° d'homologation CSN : 201900780
Experts-Comptables
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
- Connaissances de base en fiscalité du patrimoine
- Avoir une pratique du conseil patrimonial
Contenu pédagogique
Les principes de l'IFI :
- Les redevables de l’IFI
- Les actifs imposables
- Les passifs déductibles
Focus sur les sociétés :
- Les titres imposables
- L’évaluation des sociétés à l’IFI
Comment optimiser son IFI
- La réduction d’IFI pour dons aux œuvres
- Les biens exonérés
- Le plafonnement de l’IFI par les revenus
- Le démembrement
- La location meublée
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis