Objectifs
- Acquérir une maitrise opérationnelle sur le développement du patrimoine privé
- Connaitre les modalités de réinvestissement des capitaux logés au sein de la holding
- Déterminer les conséquences d’une donation ultérieure et de cette organisation transmissive
Intervenants
Richard Chalier, Directeur Technique Fidroit
Heures réglementaires
CGPI
Notaires
- 2 heures | N° d’homologation CSN : 202101385
Experts-comptables
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
Professionnels du patrimoine :
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
- Avoir une pratique du conseil patrimonial
- Connaissance significatives de la fiscalité des particuliers : dividendes, revenus fonciers
- Connaissances de base de la fiscalité de l’IS : régime mère-filiale et titres de participations, distributions de dividendes
- Connaissances de base sur les supports financiers ou immobiliers, au sein d’une société à l’IS
Contenu pédagogique
Les prérequis fondamentaux
L'imposition des dividendes personnes physiques et morales
La mise en réserve des résultats
Mise en oeuvre de la stratégie privée / professionnelle
- Conséquences fiscales d'un apport à une holding patrimoniale
- Les titres de participation
Placement de la trésorerie au sein de la holding
- Comptes titres, SCPI, us de SCPI, contrats de capitalisation
Exemple d'utilisation
Transmission préparée avec Loi Dutreil
Pour info : épargne salariale du dirigeant
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis