Objectifs
- Maîtriser le régime juridique et fiscal du PER plus spécifiquement
- Déterminer combien verser pour les salariés et TNS
- Connaitre et comprendre les optimisations possibles du PER
- Déterminer pourquoi et quand les souscrire
- Déterminer pourquoi et quand les transférer
Intervenants
Céline ROUX, ingénieure patrimoniale Fidnet et formatrice experte
Heures réglementaires
CGPI / Courtiers
Notaires
- 2 heures | N° d'homologation CSN : 202300621
Experts-Comptables
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
- CGPI
- Experts-comptables
- Banquiers conseillers privés
- Assureurs
- Notaires
- Avocats
Prérequis
- Maîtrise la fiscalité des revenus fonciers et de l’impôt sur les sociétés.
- Connaître les règles du démembrement.
- Disposer de quelques notions comptables.
Contenu pédagogique
Les caractéristiques techniques du PER :
-
- Le fonctionnement du PER individuel, PER-collectif et PER-obligatoire
- Les modalités d’alimentation et le régime fiscal à l’entrée
- La fiscalité à la sortie et les cas de sortie anticipée
- Optimiser l’utilisation du PER pour détenir des SCPI, pour les dirigeants ou encore pour obtenir des revenus complémentaires importants
Le disponible de versement épargne retraite :
-
- Les étapes de calcul pour un salarié et un TNS
- Les questions récurrentes que l’on se pose pour déterminer le disponible épargne retraite
- La mutualisation et les plafonds non utilisés des années antérieures
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis