Objectifs
- Savoir lire les postes principaux d’un bilan comptable avec une approche patrimoniale ;
- Maîtriser les interférences pratiques entre le patrimoine privé et le patrimoine professionnel ;
- Savoir gérer la trésorerie d’une société soumise à l’IS en cohérence avec l’IFI ou la loi Dutreil ;
- Sécuriser les informations retranscrites à vos clients.
Heures réglementaires
CGPI :
IAS/DDA : 7 heures
Notaires :
7 heures N° d’homologation CSN : 201900811
Experts-comptables :
7 heures
Cette formation valide uniquement les heures indiquées ci-dessus
Public visé
Tous professionnels du patrimoine : CGPI, Banquiers, Assureurs, Notaires, Avocats, Agents immobiliers, Experts-Comptables…
Prérequis
- Connaissances de base de la fiscalité personnelle et professionnelle d’un dirigeant d’entreprise ainsi que celle des sociétés soumises à l’IS;
- Connaissances basiques d’un bilan et d’un compte de résultats ;
- Notions de droit des sociétés (distribution, réduction de capital);
- Avoir une pratique du conseil patrimonial.
Contenu pédagogique
Quels enseignements tirer :
- D’un petit ou d’un « gros » capital ?
- Plus-values professionnelles ou privées.
- De présences de réserves ou d’un report à nouveau ?
- Des dettes à court ou moyen terme ?
- De la présence de comptes courant d’associés ?
- Leur retrait ou leur refinancement.
- Qui est titré ? qui en est propriétaire ?
- De la présence d’un immeuble à l’actif :
- Valeur nette comptable ?
- Aménagement ?
- Présence ou absence du terrain ?
- De la présence de titres de participation :
- Quelle plus-value de cession des parts ?
- Quid des remontées de dividendes ?
- Des liquidités et des valeurs mobilières de placement :
- Quels supports pour quels rendements ?
Quel est le régime fiscal de la société au vu du compte de résultat ?
- Conséquences sur l’imposition des associés ?
- L’opportunité d’opter pour l’IS en présence d’une société non soumise à l’IS ?
- Effets fiscaux immédiats sur les plus-values.
- Les effets à long terme.
- Les cotisations sociales des dirigeants
- Régime social TNS ou Salarié.
Moyen pédagogique
Diaporama (notions métier, exercices d'application, questionnaires de compréhension)
Moyen d'évaluation
Quiz d'évaluation des acquis